ניהול סיכוני אשראי

מתן אשראי אינו עניין לבנקים ולגופים פיננסיים בלבד - כל עסק נותן אשראי ללקוחותיו. גוף המעניק אשראי חשוף מטבע הדברים לסיכונים שונים - אשראי הוא הלוואה לכל דבר והגוף שלו נתתם את ההלוואה יכול להיקלע לקשיים שונים, אשר עלולים להוסיף הוצאות שונות לגביית החוב ממנו או אף להשאיר אתכם במצב בו גביית החוב איננה אפשרית - כמו למשל במקרים של פשיטת רגל. ניהול סיכוני אשראי הוא שם כולל לתהליכים שמבצעים גופים המעניקים אשראי, לצורך בחינת הסיכון שהם נוטלים על עצמם במתן האשראי, והגבלתו לרמת סיכון מסוימת שבה הם מוכנים לעמוד. מעבר לכך, גופים המעניקים אשראי בתמורה לריבית באמצעים שונים, כגון - הלוואות שונות, ניכיון צ'קים, פקטורינג וכד', מעוניינים כי הריבית שהם גובים תשקף את הסיכון שהם נוטלים על עצמם וזהו חלק חשוב נוסף של ניהול סיכוני אשראי.

ניהול סיכוני אשראי – מה זה כולל?

יכולתו של גוף מסוים לעמוד בהלוואות שניתנו לו נגזרת מכמה משתנים, שרובם ניתנים לבדיקה ולמדידה - הנכסים שבידי הלווה, הביטחונות הנוספים שברשות הלווה, מחזור העסקים שלו, לקוחות חייבים ומשתנים רבים נוספים. לכן, ניהול סיכוני אשראי הוא למעשה בחינה דקדקנית של מקבלי האשראי באמצעות בדיקות אשראי שונות, גלויות וסמויות. מטרתן של בדיקות אלו היא לקבל תמונה מלאה ככל האפשר על יכולותיו ואיתנותו הפיננסית של מקבל האשראי ועל פיה לקבוע את רמת הסיכון במתן האשראי לגוף זה.

ניהול סיכוני אשראי הוא הכרחי עבור כל גוף פיננסי, בנקאי וחוץ בנקאי כאחד, העוסק במתן הלוואות ואשראי מסוגים שונים לגופים עסקיים, ציבוריים ופרטיים. למעשה ניתן להגדיר סיכוני אשראי כסיכוני אי פירעון של האשראי שהועמד ללווה על ידי המלווה. כאשר מדובר בגופים עסקיים שאינם גופים פיננסיים, מתבטא הדבר בסעיף המאזני של הפרשה לחובות מסופקים, המשקף את הסכום שהקצתה הפירמה לטובת אפשרות של אי פירעון של האשראי שהעניקה ללקוחותיה. נכון, כאשר אנו מספקים מוצר או שירות ללקוח אנו מצפים כי ישלם, אולם גופים עסקיים לא תמיד מתקיימים לנצח וכל גוף עסקי עלול להיקלע לקשיים. לכן, בעצם ביצוע מכירה של מוצר או שירות, שלא תמורת תשלום מזומן, אנו נוטלים על עצמנו סיכון אשראי ועלינו לדעת כיצד לנהל סיכונים אלו בתבונה, על מנת שפשיטת רגל של לקוח שלנו לא תגרור אותנו למטה ביחד איתו.

מה הם "באזל 1" ו"באזל 2"?

"באזל 2" הוא תקן בינלאומי לניהול סיכונים בגופים פיננסיים. תקן זה מרחיב את תקן "באזל 1", הנוגע לניהול סיכוני הון והוא כולל, בנוסף אליו, ניהול סיכונים תפעוליים וניהול סיכוני שוק. תקן זה נחתם על ידי למעלה מ-100 מדינות, ובהן ישראל, והוא מהווה את הבסיס לניהול סיכונים בגופים פיננסיים בארץ ובעולם. סיכוני הון הם למעשה סיכוני אשראי ולכן תקני "באזל 1" ו"באזל 2" הם הבסיס של ניהול סיכוני אשראי בגופים פיננסיים.