פקטורינג

פקטורינג הוא מסירת חוב מסחרי לאחר, בתמורה לקבלת סכום החוב, בניכוי אחוז מסוים לגוף שנטל על עצמו את החוב. זוהי צורת מימון מקובלת ביותר לעסקים מזה עשרות שנים, והיא נחשבת לפחות מסוכנת וליותר לגיטימית מניכיון צ'קים או הגדלה חוזרת ונשנית של מסגרות האשראי של העסק. איך למעשה מתבצע פקטורינג? בעל החוב המסחרי, כלומר הגוף שביצע את העבודה והוציא את החשבונית, מעביר את החוב בגין החשבונית לידיו של הפקטור, הגוף המבצע פקטורינג. בתמורה הוא מקבל את סכום החשבונית, בניכוי אחוז מסוים, אשר מהווה את שכרו של הפקטור. ניתן להסתכל על פקטורינג כעל ניכיון חשבוניות, בדומה לניכיון צ'קים, אולם פקטורינג מבוצע לרוב באופן שוטף מול חברת פקטורינג, בעוד ניכיון צ'קים לא נהוג לבצע באופן שוטף. מעבר לכך, פקטורינג מבוצע רק על ידי גופים חוץ בנקאיים, ובהם חברות ביטוח וגופים מסחריים אחרים, בעוד ניכיון צ'קים מתבצע גם על ידי גופים בנקאיים.

לאילו חובות מסחריים ניתן לבצע פקטורינג?

פקטורינג מתבצע לסוגים רבים של חובות מסחריים, ובהם - 1. חובות מסחריים בין לקוחות בארץ - הדרך הנפוצה ביותר של פקטורינג היא פקטורינג ללקוחות בארץ - ניכיון של חשבוניות פתוחות ללקוחות, בסכום שאושר על ידם, עבור עבודות שביצוען הסתיים, כלומר - מרגע שהחוב נוצר. 2. חובות מסחריים של לקוחות בחו"ל ליצואנים בארץ - ניתן לבצע פקטורינג לחובות של לקוחות בחו"ל, אשר נוצרו בגין סחורה שנמסרה להם מיצואנים בארץ והתקבלה על ידם. 3. פקטורינג הפוך - תשלום לספק על ידי חברת פקטורינג, כאשר בעל החוב ישלם לחברת הפקטורינג בתנאי התשלום שנקבעו.

מהם היתרונות והחסרונות של פקטורינג?

היתרון הגדול של פקטורינג הוא בכך שהוא למעשה הופך עסקת אשראי לעסקת מזומן, ובכך הוא מאפשר לעסק להימנע מקשיי תזרים בעקבות מוסר תשלומים ירוד של לקוחותיו ולאפשר לעסקים קטנים ובינוניים לצמוח. חברותפקטורינג עורכות בדיקה ללקוחות ובמידה והם הסכימו לבצע להם פקטורינג, הן נוטלות על עצמן את הסיכונים של אי תשלום של הלקוח. כלומר, ביצוע פקטורינג מבטיח לכם את התשלום עבור העסקה מיד ומבטח אתכם מפני מצב בו הלקוח לא יעמוד בתשלום, מכל סיבה שהיא.

יתרון נוסף של פקטורינג הוא בכך שהוא מחליף את מערך הגבייה בעסק. כאשר אתם מבצעים פקטורינג לחוב המסחרי השוטף שלכם, אתם למעשה מעבירים את נטל הגבייה לגוף חיצוני ומבטיחים את קבלת הכסף מיד. בנוסף, מאחר ופקטורינג לא מבוצע על ידי הבנקים, הוא אינו מצטרף לאובליגו של הלקוח העסקי בבנק ובכך מאפשר לו למעשה אשראי נוסף. החיסרון העיקרי של פקטורינג הוא שעלותו אינה נמוכה - אתם משלמים הן עמלה עבור ביצוע פקטורינגוהן ריבית על האשראי הניתן לכם על פי גובהו. כאשר לוקחים זאת בחשבון בתמחור השירותים והמוצרים של העסק, אין בכך כל רע, אך כאשר מבצעים פקטורינג מבלי לקחת בחשבון את עלויותיו, הוא עלול לגרור את העסק לקשיים.